Sak 046/2341 millioner i pluss – skatteinntekter berget 2022
Årsregnskap og årsberetning 2022

Økonomienheten · saksbehandler Line Andreassen · arkivsak 22/1622

Vedtak

1. Årsregnskap og årsberetning jfr. kommunelovens § 14-6, første ledd bokstav b, vedtas med et positivt netto driftsresultat på 41 037 568 kr. 2. Årsregnskapet består av balanse per 31.12.2022 for bevilgningsoversikt drift og investering. 3. Øvrige tilleggsopplysninger i årsberetningen og årsrapporten fra tjenesteområdene tas til orientering.

Behandling og votering

Pål Krüger FRP la frem følgende protokolltilførsel: Regnskapet 2023 viser ingen endring fra tidligere år vedr underliggende drift. Rene disposisjonsposter, uavhengig av drift, utgjør kr 37 mill av driftsresultatet på kr41.037.568 Budsjettrevisjon 1 2023 viser, som tidligere år, fortsatt betydelig avvik mellom budsjett og reell drift. I all hovedsak innenfor sektorene H&M og Oppvekst. Det kan tyde på fortsatt vedvarende overforbruk innen disse sektorene, eller som trolig er mest riktig, må budsjettinnretningen justeres. Det løser ingen problemer ved årlig å «underbudsjettere» disse to sektorene. Dette blir en hovedutfordring ved fastsetting av budsjett 2024. Den andre store utfordringen er etterslepet i kommunalt vedlikehold, se egen rapport. Økte finanskostnader reduserer kommunens handlefrihet. Votering: Formannskapets innstilling enst vedtatt.

Saken forklart

Kommunestyret behandlet årsregnskap og årsberetning for 2022. Regnskapet viser et positivt netto driftsresultat på 41 037 568 kr.

Hva betyr det for deg

Et større disposisjonsfond, 82,9 millioner kroner ved utgangen av 2022, gir kommunen en buffer hvis budsjettene ikke holder. Flere talere pekte samtidig på at avvikene mellom budsjett og faktisk drift innen helse og mestring og oppvekst ikke er løst, og at dette blir en hovedutfordring i budsjettarbeidet for 2024. Saksframlegget sier ikke noe konkret om hva regnskapet betyr for tjenestene til innbyggerne.

Bakgrunn

Årsregnskapet består av driftsregnskap, investeringsregnskap og balanseregnskap. Driftsregnskapet er gjort opp med et positivt netto driftsresultat på 41,1 mill. kr for 2022. Det positive resultatet gjør at kommunens disposisjonsfond er økt fra 36,5 mill. kr til 82,9 mill. kr. Administrasjonen oppgir at hovedårsaken er ekstraordinært høye skatteinntekter i 2022. Kommunedirektøren innstilte på at regnskapet og årsberetningen vedtas, og at øvrige opplysninger i årsberetningen og årsrapportene fra tjenesteområdene tas til orientering. Saken var behandlet i administrasjonsutvalget, driftsutvalget og formannskapet, der innstillingen ble enstemmig vedtatt.

Debatten

Ingen tok ordet mot selve innstillingen. Uenigheten gjaldt hvordan tallene skal forstås: representanter fra Høyre og Frp la vekt på at overskuddet skyldes ekstraordinære inntekter og regnskapsmessige disposisjoner, og at helse og oppvekst år etter år får avvik mot budsjett. En representant fra Arbeiderpartiet og Kurt Atle Hansen (SV) la mer vekt på at kommunen nå har penger på bok og handlefrihet. Det oppsto også en diskusjon om en uttalelse fra Frp kunne føres til protokollen.

Vis alle poengene (10)

En representant fra Høyre sa at resultatet er gledelig og at fondet bygges opp igjen, men advarte mot å bli blendet av tallene. Han viste til at oppvekst og helse gjentatte ganger får betydelige overskridelser mot opprinnelig budsjett, og at kommunen i stor grad berges av ekstraordinære inntekter. kilde · 2 · 3
Samme representant pekte på behov for bedre kontroll på utgiftssiden, mer realistiske budsjetter, effektiv omstilling og vekst som gir flere innbyggere og arbeidsplasser. kilde · 2
En representant gikk gjennom tallene bak resultatet: økt skatteinngang på 46 millioner, om lag 37 millioner i disposisjoner uten sammenheng med drift, blant annet 8 millioner fra flyktningtilskudd satt på fond, 19 millioner i pensjonspremieavvik og 10 millioner i økt låneopptak. Etter hans vurdering er det reelle driftsresultatet rundt fire millioner. kilde · 2 · 3
Det ble fremmet en uttalelse med krav om at budsjettinnretningen for helse og mestring og oppvekst må justeres, at det ikke løser noe å underbudsjettere disse sektorene, og at etterslep i kommunalt vedlikehold og økte finanskostnader svekker handlefriheten. kilde · 2 · 3
Ordføreren oppfattet uttalelsen ikke som et forslag til vedtak og ville ikke ta den opp til votering, men viste til at den kunne fremmes som protokolltilførsel. kilde · 2 · 3
Det ble stilt spørsmål om kommunens reelle eierandel i Lofoten Arctic Water, siden regnskapet oppgir 5 prosent mens selskapets egne opplysninger tyder på langt mindre. Det ble svart at dette måtte sjekkes og kunne besvares i løpet av møtedagen. kilde · 2 · 3
En representant fra Arbeiderpartiet sa at overskuddet ikke er et driftsoverskudd, men at det er bra å ha penger på bok hvis budsjettforutsetningene ikke holder. Representanten berømmet de ansatte og pekte på at dårlige prognoser er en av grunnene til at budsjettmålene ikke nås. kilde · 2 · 3
Kurt Atle Hansen (SV) mente kommunen har en edruelig drift og brukbar kvalitet i de fleste sektorer, og minnet om at Vestvågøy har lavt avgiftsnivå. Han viste til at eiendomsskatten gir 27–28 millioner kroner, og at selvkostområdene i 2022 stort sett gikk i minus bortsett fra vann, avløp og feiing. kilde · 2 · 3
Kommunedirektør Lill Stabell bekreftet at mindreforbruket er knyttet til ekstraordinære inntekter, men mente det er godt jobbet å holde nivået sammenlignet med nabokommuner, og takket de ansatte. kilde · 2 · 3
Det ble også vist til at flere kommuner har brukt opp den ekstra skatteinngangen på vanlig drift, mens Vestvågøy har klart å sette pengene av. kilde · 2

Sagt i møtet

«Og i kommentaren fra kommunedirektøren på fjorårets årsregnskap og årsberetning, så viser han jo til at vi i stor grad berges av ekstraordinære inntekter.»
Håvard Horn (H) · 32:54
«Det løser ingen problem ved at vi årlig underbudsjetterer disse to sektorene.»
Pål Krüger (FrP) · 36:36
«Men det som i hvert fall vi er veldig glad for, det er at vi har penger på bok nå.»
Eva-Karin Busch (Ap) · 38:52
«Så la oss nå være glade for at vi har det overskuddet, men jeg vil minne om at vi fortsatt er blant de kommunene i Norge som har lav beskatning.»
Kurt Atle Hansen (SV) · 41:42
«Det at man faktisk skal klare å holde dette her på et helt greit nivå, det er utrolig bra jobba.»
Lill Stabell (kommunedirektør) · 44:55

Spør om saken

Still spørsmål om saken og få svar bygd på vedtaket, saksframlegget og debatten, med lenke til der det står. Det er en del av Plus og Pro.

Se hva Plus gir

Hele debatten, ord for ord (7 talere)

Opptaket spilles direkte fra KommuneTV. Klikk på en replikk i teksten for å hoppe dit.

Lill Stabell (kommunedirektør) — 9 ytringer i denne saken. Maskinlest; kan inneholde feil.

Den utskrevne debatten er en del av Plus

Videoen over er hele møtet, gratis, og du kan hoppe rett til saken. Det er selve utskriften — søkbar tekst med navn på hver taler — som er en del av Plus. Det koster 89 kr i måneden, uten bindingstid.

Se hva Plus gir Jeg har allerede konto

Dokumenter

Årsregnskap og årsberetning 2022 (Hoveddokument, 104KB) · lagt til 30. sep 21:16
Revisjonsberetning årsregnskap 2022 (L)(551791) (Vedlegg, 156KB)
Årsregnskap Vestvågøy kommune 2022 (Vedlegg, 2MB)
Årsberetning Vestvågøy kommune 2022 (Vedlegg, 4MB)
KONTROLLUTVALGSSAK 16-23 KONTROLLUTVALGETS UTTALELSE (Vedlegg, 154KB)